Форум 1С
Программистам, бухгалтерам, администраторам, пользователям
Задай вопрос - получи решение проблемы
01 фев 2023, 15:39

Корректировка реализации, исправительная счет-фактура

Автор svetlanadmitrieva, 30 июн 2022, 09:16

0 Пользователей и 1 гость просматривают эту тему.

svetlanadmitrieva

Добрый день, бухгалтерия спрашивает как проводить в 1С исправления если товар отгрузили, оказалось, что не тот товар,меняется только название товара (пример условный отгрузили салфетки "Солнышко", а надо салфетки "Радуга") , количество и цена остаются прежними.У нас 1С УПП 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2667) редакция Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.17.1) . В итоге должна быть исправительная счет-фактура и в книге продаж первоначальная счет фактура исправление с минусом первоначальной счет -фактуры, затем исправительная счет-фактура. Напишите пожалуйста кто как делает либо как надо делать?

alexandr_ll

svetlanadmitrieva, https://учетбеззабот.рф/mobile-buch/main/bukhgalteriya-3-0/ispravitelnye-scheta-faktury-v-1s-bukhgalterii-pravila-otrazheniia

Исправительные счета фактуры в 1С 8 3 как отразить - Учет без забот

Опубликовано 22.10.2018 11:11
Автор: Administrator
Просмотров: 47546

Ошибкой в бухгалтерском учете и отчетности признается неправильное отражение (неотражение) фактов хозяйственной деятельности. Выявленные ошибки и их последствия подлежат обязательному исправлению (ПБУ 22/2010). Исправления документов реализации нужны, если в них обнаружены ошибки, которые не позволяют налоговым органам однозначно идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг) и их стоимость; налоговую ставку и сумму НДС.

Отличительные особенности исправительных счетов-фактур:

-исправления в стоимость вносятся при арифметических, технических ошибках, они не согласованы какими-либо документами;

-механизм отражения в книге продаж у продавца и книге покупок у покупателя не зависит от того, увеличилась или уменьшилась сумма НДС в исправительном счете-фактуре.

Вне зависимости от даты внесения исправлений, права и обязанности перед бюджетом относятся к тому периоду, когда был выставлен первоначальный счет-фактура.

Нумерация счетов-фактур в рамках одного периода сквозная, а нумерация исправлений в рамках одного счета-фактуры всегда начинается с №1, число исправлений не ограничено. В исправительном счете-фактуре отражаются полностью верные данные первичного счета-фактуры и исправленные данные вместо ошибочных.

Анатомия исправлений у продавца


Исправление ошибок текущего налогового периода


Исправленный счет-фактура имеет тот же порядковый номер и дату, исправление регистрируется под порядковым номером 1, текущая дата квартала.

Сторнирующие проводки формируются на разницу в стоимости реализации и на разницу в сумме НДС.

При этом на закладке (регистре накопления) «НДС Продажи» формируются две проводки: сторнирующая первичную реализацию и исправительная реализация.

В книге продаж текущего периода формируется три записи: первичная, аннулирование первичной и исправленная.

Сопоставляем аналогичные показатели в бухгалтерском и налоговом учете.

Исправление ошибок прошлого налогового периода

Исправления отражаются в дополнительном листе книги продаж, и, соответственно, в Приложении 1 Раздела 9 корректировочной Декларации по НДС.

Сопоставляем данные бухгалтерского и налогового учета. Обратите внимание: исправительные данные в бухгалтерском учете отражаются в текущем периоде, а в налоговом учете - в периоде исходной реализации.

У покупателя полученные исправительные документы регистрируются аналогичным образом:

- если продавец изменил данные до окончания налогового периода - с помощью «трех записей» книги покупок (первичной, аннулирующей первичную и исправительной);

- если продавец «изменил показания» после окончания налогового периода - с помощью «двух записей» дополнительного листа книги покупок (аннулирующей и исправительной).

Если сумма заявленного продавцом расхождения значительная, покупатель оказывается в невыгодной ситуации при любом варианте исправлений: при уменьшении суммы налогового вычета это приведет к доплате НДС и уплате пени, при увеличении суммы налогового вычета - может привести к возмещению из бюджета, что тоже нежелательно.

И немного о других правилах: «Ощущение наполненности жизни зависит от твоего мировозрения, а не от сиюминутного успеха. Мы идем вперед, чтобы проложить свой путь, а не найти выход. Работая и взаимодействуя с другими людьми мы всегда сильнее, чем я».

Автор статьи: Ирина Казмирчук

Ирина Казмирчук

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов



svetlanadmitrieva

alexandr_ll, Благодарю за развернутый ответ, в случае с ценой и количеством все понятно. У нас же случай когда сама номенклатура поменялось, то есть вернее название количество и цена остались теми же. Если мы в корректировка реализации убираем старую и добавляем новую то по логике не совсем правильно, если мы меняем просто в справочнике наименование то в корректировке реализации просто одной строчкой отражаем номенклатуру то в книге продаж не совсем правильно выходит .

Теги:

Похожие темы (5)

Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100

Поиск