Форум 1С
Программистам, бухгалтерам, администраторам, пользователям
Задай вопрос - получи решение проблемы
03 июл 2022, 20:43

Расходы на ОС при УСН

Автор ОльгаЗ, 26 дек 2017, 00:02

0 Пользователей и 1 гость просматривают эту тему.

ОльгаЗ

Доброй ночи! Программа списывает расходы на приобретение ОС на УСН 100% в одном налоговом периоде хотя срок эксплуатации ОС 5 лет. Согласно правилу если длительность эксплуатации объекта превышает 3, но не более 15 лет – 50% стоимости ОС списывается первый год, 30% стоимости – второй и 20% — в третий год использования. Подскажите что можно сделать!? Заранее спасибо!

Геннадий на Оби

Доброй ночи!
Цитата: ОльгаЗ от 26 дек 2017, 00:02
Доброй ночи! Программа списывает расходы на приобретение ОС на УСН 100% в одном налоговом периоде хотя срок эксплуатации ОС 5 лет
Какая программа?
Наименование и версия из чисел, разделенных 3мя точками
Какими документами и где Вы это видите?


Цитата: ОльгаЗ от 26 дек 2017, 00:02Согласно правилу если длительность эксплуатации объекта превышает 3, но не более 15 лет – 50% стоимости ОС списывается первый год, 30% стоимости – второй и 20% — в третий год использования. Подскажите что можно сделать!? Заранее спасибо!
Могу предположить, что Вы что-то недонастроили - недооформили , возможно, путаете  БУ (Бухгалтерский учет) бухгалтерскими проводками с НУ (Налоговый учет), который ведётся записями в специальных регистрах НУ для отражения в КУДиР без использования проводок

В конфигурации "1С: Бухгалтерия предприятия 3.0" вначале оформляется документ  "Поступление (акт, накладная)", вид операции "Оборудование", которым происходит учет по БУ (делаются бухгалтерсие проводки)

Для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, эта операция "Поступление (акт, накладная)" не учитывается.

Расходы на приобретение ОС учитываются для целей УСН после нескольких действий в соответствии с условиями признания расходов УСН

После того, как в программе будет зарегистрировано принятие ОС к учету в качестве объекта основных средств документом "Принятие к учету ОС", т.е. на счет 01 "Основные средства", в частности заполняется закладка "Налоговый учет (УСН)"

При проведении документа "Принятие к учету ОС" в регистр бухгалтерии вводится проводка, отражающая принятие компьютера к бухгалтерскому учету в качестве объекта основных средств

Для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, при проведении документа "Принятие к учету ОС" вводится запись о произведенных оплатах за основное средство в регистр налогового учета "Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН)"

Перечисление оплат поставщику в программе отражается документом "Списание с расчетного счета", вид операции "Оплата поставщику"

При проведении документа "Списание с расчетного счета" в регистр бухгалтерии и налоговый регистр "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" вносятся записи, отражающие оплату поставщику

Оплаты, производённые после принятия объекта основных средств к учету, подлежит дополнительной регистрации для целей УСН документом "Регистрация оплаты ОС и НМА УСН"

Признание расходов на приобретение компьютера для целей УСН
Признание расходов на приобретение основных средств для целей УСН в программе производится в конце каждого квартала при выполнении регламентной операции закрытия месяца "Признание расходов на приобретение ОС для УСН"

При выполнении этой операции автоматически создается документ "Регламентная операция" для вида операции "Признание расходов на приобретение ОС для УСН", при проведении которого вносятся записи о расходах на приобретение основных средств в регистры налогового учета "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" и "Книга учета доходов и расходов (раздел II)" в соответствии с произведёнными ранее настройками и проведёнными документами


ОльгаЗ

Добрый день! Программа Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0 последнее обновление. У меня было единственно что не так как Вы сказали это приобретение ОС. Переделала приобретение оборудования, ввела в эксплуатацию. Ничего не изменилось 100% списывает в одном периоде (разбив на 3 квартала).
Добавлено: 27 дек 2017, 09:04


Вижу это в регламентной операции при закрытии кварталов.

Геннадий на Оби

На УСН можно по разному учитывать и амортизировать ОС
Зависит от принятой в организации УП (учетной политик)

Из написанного Вами совершенно непонятно - что хотели, что (с)делали, что не получается

Андрей Федотов

С точки зрения учета компания на УСН имеет право списать весь ОС (амортизация имеется ввиду) в одном календарном годе. Это еще один бонус для скорейшего принятия расходов)
Что именно вас не устраивает?)
С уважением,
Андрей Федотов
Future IT Solutions

Теги:

Похожие темы (5)

Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100

Поиск