Форум 1С
Программистам, бухгалтерам, администраторам, пользователям
Задай вопрос - получи решение проблемы
03 июл 2022, 20:08

экспорт налогооблагаемая база

Автор bean, 12 дек 2017, 12:03

0 Пользователей и 1 гость просматривают эту тему.

bean

Помогите, пожалуйста. У нас была экспортная операция. Перед отгрузкой получен аванс в валюте. Для определения налогооблагаемой базы по ставке 0% для декларации по НДС, мы взяли курс ЦБ РФ на дату отгрузки. Для бухгалтерского и налогового учета полученный аванс в валюте не пересчитывается, выручка от реализации состоит из двух частей: полученного аванса по курсу на дату получения аванса и неоплаченной выручки по курсу на дату отгрузки. Поэтому налогооблагаемая база по налогу на прибыль отличается от базы по НДС, но равна выручке от реализации в бухгалтерском учете. Следовательно, постоянных разниц в данном случае не должно быть. Однако в программе 1С УПП заложен типовой механизм, при котором налогооблагаемая  база по налогу на прибыль пересчитывается по курсу на дату отгрузки, становится одинаковой с базой по НДС и, как следствие, в бухгалтерском учете возникают постоянные разницы.  Почему типовой механизм в программе 1С УПП предусматривает в данном случае постоянные разницы? Что делать для правильного отражения в 1С УПП выручки для налога на прибыль?

Похожие темы (2)

Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100

Поиск