Форум 1С
Программистам, бухгалтерам, администраторам, пользователям
Задай вопрос - получи решение проблемы
01 дек 2021, 01:06

Ошибка в расчете налога на прибыль при корректировке реализации

Автор Анна Добрая, 25 июн 2021, 00:11

0 Пользователей и 1 гость просматривают эту тему.

Анна Добрая

В текущем отчетном периоде была обнаружена ошибка, которая привела к излишней уплате налога на прибыль прошлого года. Такие ошибки подлежат исправлению в текущем отчетном периоде путем корректировки реализации через "исправительные операции прошлых лет, отчетность сдана". В нашем случае мы корректируем реализацию в сторону уменьшения через 91 счет. В итоге корректировка попадает в строку 400 Приложения 2 Листа 2 декларации по НП, на которую уменьшается текущая налоговая база. В итоге текущий налог на прибыль уменьшен в связи с корректировкой прошлого отчетного периода по данным декларации. А в 1С по счету 68 корректировки на исправительные операции прошлых лет не происходит. Почему? в итоге получается, что по данным декларации мы должны заплатить налог меньше, чем по данным учета. И соответственно в балансе налог на прибыль заполняется по данным 68 счета.

Геннадий ОбьГЭС


Анна Добрая


Теги:
Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100

Поиск