Реклама на этом месте
Форум 1С
Форум 1С
Программистам. Бухгалтерам. Администраторам. Пользователям
Задай вопрос - получи решение проблемы. Без троллинга и флуда.
17 Окт 2018, 12:43
МультиВход
Добро пожаловать, Гость. Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь.
Не получили письмо с кодом активации?
 
collapse

Автор Тема: экспорт налогооблагаемая база  (Прочитано 646 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

Оффлайн bean

  • *
  • Сообщений: 1
  • РЕПУТАЦИЯ: 0
  • Регистрация: 2017-12-12
  • Сайт: 
  • Профессия: Бухгалтер
Помогите, пожалуйста. У нас была экспортная операция. Перед отгрузкой получен аванс в валюте. Для определения налогооблагаемой базы по ставке 0% для декларации по НДС, мы взяли курс ЦБ РФ на дату отгрузки. Для бухгалтерского и налогового учета полученный аванс в валюте не пересчитывается, выручка от реализации состоит из двух частей: полученного аванса по курсу на дату получения аванса и неоплаченной выручки по курсу на дату отгрузки. Поэтому налогооблагаемая база по налогу на прибыль отличается от базы по НДС, но равна выручке от реализации в бухгалтерском учете. Следовательно, постоянных разниц в данном случае не должно быть. Однако в программе 1С УПП заложен типовой механизм, при котором налогооблагаемая  база по налогу на прибыль пересчитывается по курсу на дату отгрузки, становится одинаковой с базой по НДС и, как следствие, в бухгалтерском учете возникают постоянные разницы.  Почему типовой механизм в программе 1С УПП предусматривает в данном случае постоянные разницы? Что делать для правильного отражения в 1С УПП выручки для налога на прибыль?


 


* Реклама

* Реклама

Поиск

 
SimplePortal 2.3.5 © 2008-2012, SimplePortal