Реклама на этом месте
Форум 1С
Форум 1С
Программистам. Бухгалтерам. Администраторам. Пользователям
Задай вопрос - получи решение проблемы. Без троллинга и флуда.
25 Сен 2017, 00:05
МультиВход
Добро пожаловать, Гость. Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь.
Не получили письмо с кодом активации?
 
collapse

Автор Тема: 6 НДФЛ за 9 месяцев нарастающим итогом  (Прочитано 5285 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.



В сегодняшней статье мы расскажем, какие именно данные нужно показать в 6 НДФЛ за 9 месяцев нарастающим итогом, а также покажем образец заполненного бланка. Это поможет вам избежать возможных штрафных санкций и лишних ошибок.

6 НДФЛ за 9 месяцев нарастающим итогом необходимо представить инспекторам не позднее 31.10.2016 года. Если граждан-получателей доходов в 2016 году было меньше двадцати пяти, то инспекторы примут во внимание даже бумажную отчетность. Если же больше 25, то только электронную отчетность. Каким образом же существует возможность оформить подобную отчетность?

В 6 НДФЛ за 9 месяцев нарастающим итогом будет только первый раздел

Как правило, отчетность 6 НДФЛ представляют по результатам трех, шести, девяти и двенадцати месяцев. На этом отмечено в третьем абзаце второго пункта 230 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Бланк, который был утвержден приказом ФНС Российской Федерации под номером ММВ-7-11 / 450 @ от 14.10.2015 года, формируется из 2 разделов и титульного листа.

В 6 НДФЛ за 9 месяцев нарастающим итогом необходимо указать информацию в первой главе. Такой вывод можно сделать на основе 3.3 пункта Порядка заполнения. Он утвержден приказом под номером ММВ-7-11 / 450 @.

В частности, вам необходимо будет посчитать, сколько раз за месяца, с января по сентябрь 2016 года, будут составлять:

- Общая денежная сумма всех доходов, которые были начислены с января;

- Налоговые отчисления по всем получателям;

- Удержанный, исчисленный и не взысканный НДФЛ по всем налогоплательщикам;

- Общее количество получателей, в том числе тех, которые были освобождены на конец сентября.

Предположим, что предприятие выплачивало доходы только в первые шесть месяцев, а следующие три месяца гражданам не выдавало ничего. В таком случае в первом разделе формы 6 НДФЛ за девять месяцев нарастающим итогом существует необходимость в повышении показателей по строке «040» - исчисленный налог, а также строчные «020» - начислен доход. Подобный вывод также содержится в письме ФСН Российской Федерации под номером БС-4-11 / 8609 @ от 16.05.2016 года.

А что делать в том случае, если доходы в третьем квартале даже не начислялись? В такой ситуации в первом разделе формы 6 НДФЛ за девять месяцев нарастающим итогом все необходимые цифры будут такими же, как в 6 НДФЛ за 6 месяцев. Об этом говорится в письме ФНС Российской Федерации под номером БС-4-11 / 9194 @ от 24.05.2016 года.

6 НДФЛ за 9 месяцев нарастающим итогом второй раздел не заполняют

Во втором разделе формы 6-НДФЛ - по сотрудникам также значительные цифры. Однако данную информацию необходимо разделить в соответствии с датами. Во втором разделе, а именно в сотой строке, отмечают, когда именно был получен доход. Согласно правилам Налогового кодекса с него нужно удерживать и уплачивать НДФЛ (110 и 120 строки), сумму удержанного налога и дохода (130 и 140 строки).

Совпадают с определенных сумм даты получения дохода и уплаты НДФЛ? Если да, то, согласно письму ФСН России под номером БС-4-11 / 4538 @ от 18.03.2016 года, их можно отметить вместе. Например, возьмем заработную плату всех сотрудников за определенный месяц. Дата получения дохода будет приходиться на последний день этого месяца, за который она начислена. А датой удержания НДФЛ будет следующий рабочий день, когда заработная плата рабочим уже выплачена.

В случае переходной заработной платы, нужно учитывать следующие моменты. Если в конце сентября заработная плата была начислена, но еще не выплачена, то во втором разделе такую сумму отражать не нужно. Данные денежные суммы во втором разделе появятся только тогда, когда все средства сотрудникам будут выплачены, а налог удержан. В данном случае даже не важно, оплатили его уже или нет. Более конкретно и широко об этом говорит законодательство России, а именно - письмо ФНС России под номером БС-4-11 / 9194 @.

Подчеркиваем, что второй раздел в форме 6 НДФЛ за 9 месяцев нарастающим итогом заполнять нет необходимости. Здесь будет отсутствовать информация об операциях, которые произошли в первые 6 месяцев года. Будет достаточно указать данные за третий квартал. На этом также отмечается в письме ФСН Российской Федерации под номером БС-3-11 / 650 @ от 18.02.2016 года. Исключение в этой ситуации составляет лишь так называемая выплачена в третьем квартале переходная заработная плата (выплачена в июле зарплата за июнь).

Во втором разделе формы 6 НДФЛ за девять месяцев ее необходимо показать, поскольку дата уплаты и удержания НДФЛ приходится на третий квартал. Это подтверждает и письмо ФНС России под номером БС-4-11 / 3058 @ от 25.02.2016 года.



Теги:
 

В декабре 2015 весь НДФЛ отсторнировался за весь 2015 год по всем сотрудникам.

Автор Светлана СкворцоваРаздел Пользователям "1С - Предприятие 8"

Ответов: 0
Просмотров: 1838
Последний ответ 19 Апр 2016, 14:33
от Светлана Скворцова
Не подтягивается Ставка налогообложения "Основная" в табличной части расчета НДФЛ в документе Начисление зарплаты работникам организаций

Автор bombatРаздел Пользователям "1С - Предприятие 8"

Ответов: 1
Просмотров: 2845
Последний ответ 11 Июн 2014, 07:05
от Alex56
"Дистанционный" работник и уплата НДФЛ

Автор topicsРаздел Статьи

Ответов: 0
Просмотров: 2435
Последний ответ 20 Сен 2015, 20:56
от topics
Перерасчет НДФЛ в документе "начисление з.п"

Автор lonselotРаздел Пользователям "1С - Предприятие 8"

Ответов: 0
Просмотров: 1326
Последний ответ 22 Авг 2016, 16:14
от lonselot
Выплаты на командировки и оплату жительства вне места постоянного жительства не облагаются НДФЛ и включаются в прочие расходы

Автор newsРаздел Новости

Ответов: 0
Просмотров: 1433
Последний ответ 24 Ноя 2014, 12:20
от news

* Реклама

* Поиск

* Последние задачи на разработку (фриланс)

* Реклама

* Последние вакансии

* Топ 10 авторов за месяц

oleg-x
135 Сообщений
alex0402
79 Сообщений
Геннадий ОбьГЭС Геннадий ОбьГЭС
78 Сообщений
BuhRust
26 Сообщений
AIFrame
24 Сообщений
Golickoff Golickoff
22 Сообщений
ilyay ilyay
21 Сообщений
Варвар
20 Сообщений
Kironten
19 Сообщений
Римма
18 Сообщений

* Кто онлайн

  • Точка Гостей: 264
  • Точка Скрытых: 0
  • Точка Пользователей: 5
  • Точка Сейчас на форуме:

* Облако тэгов

* Форум 1С с мобильного

* Инструменты

* Дополнительно

Поиск

 
SimplePortal 2.3.5 © 2008-2012, SimplePortal