Реклама на этом месте
Форум 1С
Форум 1С
Программистам. Бухгалтерам. Администраторам. Пользователям
Задай вопрос - получи решение проблемы. Без троллинга и флуда.
20 Янв 2018, 08:10
МультиВход
Добро пожаловать, Гость. Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь.
Не получили письмо с кодом активации?
 
collapse

Автор Тема: Отражение НДС при отказе от счетов-фактур с покупателями  (Прочитано 1129 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.



С октября текущего года компании имеют право не выставлять счет-фактуры покупателям, которые применяют упрощенку или вмененку. В данном случае следует один раз оформить письменное соглашение с покупателем, где согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ, будет описан отказ от счет-фактур. Однако для многих появилась проблема с отражением операций, облагаемых НДС в книге продаж и покупок.

Специалисты говорят, что в  данном случае необходимо применить простое правило: в книге продаж при отгрузках следует указать операцию, основанием для которой служит первичный документ.

Совсем другое дело, если поставщику в книге покупок нужно отобразить заявку на вычет по НДС. Например, когда речь идет по авансовому НДС, предоставлении скидки или возврате товара. В такой случае действия будут зависеть от того, какой документ был получен при отгрузке.

Поставщик отгрузил товар

Поставщик на спецрежиме, который не выставляет счет-фактуру покупателям, может выбрать один из двух вариантов регистрации документов в книге продаж: счет-фактуру, которая выставляется в одном экземпляре, товарную накладную или акт на работы с суммой НДС.

При этом, не обязательно использовать только один способ регистрации операции в книге продаж. Но если использовать только один метод, возникает меньше путаницы, а у инспекторов возникает меньше вопросов.
НДС поставщик может начислять с отгрузок по данным бухучета. Это связано с тем, что согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ, компания имеет право отказаться от счет-фактур и ведения книги продаж по данным операциям. Однако этот вариант опасен, так как он не соответствует правилам ведения книг продаж. Кроме этого при расчете НДС компания может запутаться, ведь нужно будет заполнять документ данными из книги продаж и регистров бухучета. По каким-то сделкам компания может не учесть налог.

Вычет по авансовому НДС

Компания может отказаться от выставления счет-фактур, а кроме этого она может оформить отказ от счет-фактур на авансовые платежи. Однако, после зачисления аванса, ей придется начислить на его сумму НДС и сделать запись в книге продаж. Сумму налога согласно пункту 8 статьи 171 НК РФ, можно будет принять к вычету.

Если компания оформляла счет-фактуру в одном экземпляре, такой же документ оформляется и на аванс. Он фиксируется в книге продаж при начислении НДС на аванс и предъявления его к вычету.
Если же основанием для заполнения книги продаж стал первичный документ, при получении аванса запись об НДС можно сделать на основании платежного документа, по которому покупатель перечислил аванс.



Теги:
 

как в отчете "Главная книга" отображать для счетов столбцы не только "С кредита", но и "На дебет"

Автор ktu78Раздел Конфигурирование, программирование в "1С - Предприятие 8"

Ответов: 1
Просмотров: 1187
Последний ответ 13 Мар 2016, 00:55
от дфтын
готовая компонента сканирования/загрузки / распознавания бумажных документов (счетов, налоговых накладных, приходных накладных) из бумажного документа в 1с

Автор Св ЧРаздел Конфигурирование, программирование в "1С - Предприятие 8"

Ответов: 1
Просмотров: 245
Последний ответ 14 Ноя 2017, 10:43
от oleg-x
Вклад участника АО отражается по дебету счетов учета имущества в корреспонденции с кредитом счета учета добавочного капитала

Автор newsРаздел Новости

Ответов: 0
Просмотров: 817
Последний ответ 25 Дек 2014, 15:41
от news
БП2.0.65.15 на 8.2.19.80 со "старым" планом счетов, ошибка в отчетности

Автор maxli28Раздел Конфигурирование, программирование в "1С - Предприятие 8"

Ответов: 4
Просмотров: 1161
Последний ответ 24 Мар 2016, 17:47
от maxli28
Как изменить длину кода и длину порядка в плане счетов. БП (базовая) ред.3.0

Автор АлексеевнаРаздел Пользователям "1С - Предприятие 8"

Ответов: 1
Просмотров: 2404
Последний ответ 20 Ноя 2013, 12:01
от LordWizard

* Реклама

* Поиск

* Последние задачи на разработку (фриланс)

* Реклама

* Последние вакансии

* Топ 10 авторов за месяц

Геннадий ОбьГЭС Геннадий ОбьГЭС
96 Сообщений
AIFrame
71 Сообщений
alex0402
32 Сообщений
kiksi
27 Сообщений
pavl_vs
24 Сообщений
alexandr_ll
17 Сообщений
andron81_81
16 Сообщений
Norfolk
15 Сообщений
KOI8-R
14 Сообщений
MuI_I_Ika MuI_I_Ika
13 Сообщений

* Кто онлайн

  • Точка Гостей: 199
  • Точка Скрытых: 0
  • Точка Пользователей: 1
  • Точка Сейчас на форуме:

* Облако тэгов

* Форум 1С с мобильного

* Инструменты

* Дополнительно

Поиск

 
SimplePortal 2.3.5 © 2008-2012, SimplePortal