Реклама на этом месте
Форум 1С
Форум 1С
Программистам. Бухгалтерам. Администраторам. Пользователям
Задай вопрос - получи решение проблемы. Без троллинга и флуда.
13 Дек 2017, 02:53
МультиВход
Добро пожаловать, Гость. Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь.
Не получили письмо с кодом активации?
 
collapse

Автор Тема: Отражение операций в 1с 8.3  (Прочитано 8164 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

Оффлайн Оля123

  • *
  • Сообщений: 1
  • РЕПУТАЦИЯ: 0
  • Регистрация: 2014-05-28
  • Сайт: 
  • Профессия: Бухгалтер
Здравствуйте.
Пример
В отчетном периоде компания выплатила работникам материальную помощь в общей сумме 120 000 руб. Предположим, что указанные суммы не облагаются взносами по обязательному социальному страхованию. Кроме того, организация оплатила затраты на рекламу и представительские расходы в общей сумме 177 000 руб. (в том числе НДС - 27 000 руб.). Из них:
- расходы, уменьшающие облагаемую прибыль, - 106 200 руб. (в том числе НДС - 16 200 руб.);
- расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли, - 70 800 руб. (в том числе НДС - 10 800 руб.).
В отчетном периоде были безвозмездно получены денежные средства от учредителя компании, владеющего 70% ее уставного капитала, в сумме 60 000 руб. Эти средства налогом на прибыль не облагают.
Указанные операции отражены записями:
Дебет 91-2 Кредит 70
- 120 000 руб. - начислена материальная помощь работникам фирмы;
Дебет 99 Кредит 68
- 24 000 руб. (120 000 руб. х 20%) - начислено постоянное налоговое обязательство в отношении сумм материальной помощи;
Дебет 19 Кредит 60
- 27 000 руб. - учтен "входной" НДС по затратам на рекламу и представительским расходам;
Дебет 26 (44) Кредит 60
- 150 000 руб. (177 000 - 27 000) - учтены сумма затрат на рекламу и сумма представительских расходов;
Дебет 68 Кредит 19
- 16 200 руб. - принят к вычету НДС по затратам на рекламу и по представительским расходам, в пределах норм;
Дебет 91-2 Кредит 19
- 10 800 руб. - списан НДС по сверхнормативным затратам на рекламу и представительским расходам без уменьшения налогооблагаемой прибыли;
Дебет 90-2 Кредит 26 (44)
- 150 000 руб. - списаны затраты на рекламу и представительские расходы на счет по учету доходов от продаж;
Дебет 99 Кредит 68
- 14 160 руб. (70 800 руб. х 20%) - начислено постоянное налоговое обязательство в отношении сверхнормативных затрат на рекламу и представительских расходов (с учетом "входного" НДС по ним);
Дебет 51 Кредит 91-1
- 60 000 руб. - поступили безвозмездные денежные средства от учредителя, не облагаемые налогом на прибыль;
Дебет 68 Кредит 99
- 12 000 руб. (60 000 руб. х 20%) - начислен постоянный налоговый актив в отношении денежных средств, полученных от учредителя.
В результате проведенных операций сумма постоянных налоговых обязательств равна 38 160 руб. (24 000 + 14 160), а постоянных налоговых активов - 12 000 руб. В строку 2421 "в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)" новой унифицированной формы отчета вписывают постоянные налоговые обязательства в размере:
38 160 - 12 000 = 26 160 руб. Помогите пожалуйста какими документами отразить названные выше операции и как  их настроить для вышеназванных проводок?Заранее спасибо.


Теги:
 


* Живое общение

Не устроил ответ?

Зарегистрируйся и задай свой вопрос. Живое общение приносит результат намного быстрее.


Зарегистрироваться

* Реклама

* Поиск

* Последние задачи на разработку (фриланс)

* Реклама

* Последние вакансии

* Топ 10 авторов за месяц

Геннадий ОбьГЭС Геннадий ОбьГЭС
171 Сообщений
ilyay ilyay
75 Сообщений
oleg-x
51 Сообщений
alex0402
49 Сообщений
andron81_81
38 Сообщений
AIFrame
37 Сообщений
MuI_I_Ika MuI_I_Ika
33 Сообщений
BuhRust
30 Сообщений
Golickoff Golickoff
28 Сообщений
Dima Dddd Dima Dddd
26 Сообщений

* Кто онлайн

  • Точка Гостей: 263
  • Точка Скрытых: 0
  • Точка Пользователей: 1
  • Точка Сейчас на форуме:

* Облако тэгов

* Форум 1С с мобильного

* Инструменты

* Дополнительно

Поиск

 
SimplePortal 2.3.5 © 2008-2012, SimplePortal